Czym jest podatek od spadku mieszkania? Kiedy nie trzeba go płacić? Poniżej znajdziesz podstawowe informacje w tym temacie i nie tylko. Dane OECD wskazują, że Polska cechuje się dość niskim poziomem opodatkowania spadków. Właśnie dlatego niektóre osoby posiadające bardziej lewicowe poglądy gospodarcze proponują podniesienie podatku od spadków i darowizn oraz likwidację wybranych zwolnień.
Na razie jednak nie ma konkretnych propozycji zmian przepisów, które obowiązują już od dłuższego czasu. Niestety, w praktyce okazują się one dość zawiłe. Właśnie dlatego wyjaśniamy, ile wynosi podatek od spadku mieszkania lub innej nieruchomości. To ważny temat, ponieważ nieruchomości stanowią najważniejszą część majątku przekazywanego spadkobiercom. Nasz artykuł tłumaczy również, jak ustalany jest podatek od spadku po rodzicach otrzymanego w innej formie niż nieruchomość.
Podatek od spadku mieszkania lub innego majątku – podstawy
Podatek od spadku i darowizny to danina, która nie ma wielkiego znaczenia dla budżetu państwa. Według obliczeń OECD, w 2018 r. stanowiła ona mniej niż 0,05% wszystkich wpływów do budżetu państwa. Zasady wspomnianego podatku określa ustawa z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn (Dz.U. 1983 nr 45 poz. 207). Pewne znaczenie ma także ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (Dz. U. 1997 nr 137 poz. 926).
Temat podatków w kwestiach spadkowych to nie wszystko, o czym warto pamiętać. Wybierając skup nieruchomości również, trzeba mieć na uwadze fakt, że w niektórych przypadkach koniecznie będzie opłacenie podatku w ramach takowej transakcji. Nie oznacza to jednak, że obowiązek opodatkowania obowiązuje zawsze, niezależnie od sytuacji.
Wspomniana ustawa z dnia 28 lipca 1983 r. wskazuje, że obowiązkiem podatkowym jest objęte między innymi nabycie przez osoby fizyczne własności rzeczy lub praw majątkowych w ramach dziedziczenia, zapisu zwykłego, dalszego zapisu, zapisu windykacyjnego, polecenia testamentowego lub zachowku. Obowiązujące przepisy informują dodatkowo, że podatek od spadku mieszkania staje się wymagalny z chwilą przyjęcia tego spadku w drodze dziedziczenia.
W przypadku zapisu zwykłego, dalszego zapisu lub polecenia testamentowego, obowiązek podatkowy powstaje z chwilą ich wykonania. Moment powstania obowiązku podatkowego od zachowku określono natomiast jako chwilę zaspokojenia roszczenia krewnego. Chcesz wiedzieć, czy istnieje możliwość sprzedania zadłużonego mieszkania spółdzielczego? Aktualne miejsce zamieszkania jest dla Ciebie problematyczne? Sprawdź poniższy artykuł i dowiedz się, w jaki sposób pozbyć się niechcianej nieruchomości spółdzielczej.
Zobacz, czy można sprzedać zadłużone mieszkanie spółdzielcze?
Ile wynosi podatek od spadku mieszkania, działki lub domu?
Warto wiedzieć, że podstawą do obliczenia podatku od spadków i darowizn jest rynkowa wartość rzeczy i praw majątkowych (np. spółdzielczego własnościowego prawa do mieszkania) ustalona po potrąceniu długów oraz obciążeń. Podatek jest naliczany od nadwyżki podstawy opodatkowania (tzw. czystej wartości rzeczy) ponad kwotę wolną od podatku. Wspomniana kwota wolna wynosi:
- 9637 zł jeśli spadkobierca to osoba zaliczona względem spadkodawcy do I grupy podatkowej (małżonek, zstępny – syn/córka, wnuk/wnuczka, prawnuk/prawnuczka, wstępny – rodzic, dziadek/babka, pradziadek/prababka, pasierb/pasierbica, zięć/synowa, brat/siostra, ojczym/macocha i teść/teściowa)
- 7276 zł w przypadku spadkobiercy należącego względem spadkodawcy do II grupy podatkowej (zstępnego rodzeństwa, brata lub siostry rodzica, zstępnego lub małżonka pasierbów, małżonka rodzeństwa, brata lub siostry małżonka, małżonka rodzeństwa małżonków, małżonka innych zstępnych)
- 4902 zł o ile nabywcą spadku (spadkobiercą) stała się osoba zaliczona do III grupy podatkowej (tzn. nienależąca do dwóch wcześniejszych grup)
W samej kwestii podatków od spadku te nie mają większego wpływu na to, jaka będzie ostateczna wycena nieruchomości zrealizowana przez naszą firmę. Mieszkasz na terenie Warszawy? To świetnie. Wybierz nasz skup nieruchomości Warszawa i otrzymaj kompleksową wycenę nieruchomości otrzymanej w spadku bez dodatkowych kosztów.
Przykłady
Ustawa o podatku od spadków i darowizn określa dość skomplikowane przedziały i stawki opodatkowania. Przykładowo dla spadkobiercy z I grupy podatkowej, podatek od spadku po rodzicach (np. podatek od spadku mieszkania) wyniesie:
- nadwyżka podstawy opodatkowania ponad kwotę wolną od podatku wynosząca do 10 278 zł – stawka 3%
- wspomniana nadwyżka ponad kwotę wolną wynosząca od 10 278 zł do 20 556 zł – 308,30 zł i 5% nadwyżki ponad 10 278 zł
- nadwyżka ponad kwotę wolną wynosząca powyżej 20 556 zł – 822,20 zł i 7% nadwyżki ponad 20 556 zł
Powyższe informacje potwierdzają, że podatek od spadków i darowizn może być dotkliwy jeśli podstawa opodatkowania przekroczy kwotę wolną. Warto pamiętać, że w pewnych okolicznościach naliczany jest też podatek od sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku. Zgodnie z obecnymi przepisami, podatek PIT od sprzedaży nieruchomości będzie należny jeśli nie minęło 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym spadkodawca nabył lub wybudował nieruchomość.
Aby jednak pozbyć się otrzymanej spadku nieruchomości, trzeba uzyskać niezbędną dokumentację. W tej kwestii pomocny będzie artykuł: Stwierdzenie nabycia spadku – zobacz, co warto wiedzieć? Dzięki niemu zdobędziesz niezbędne informacje na temat tego, w jaki sposób można stwierdzić nabycie spadku, aby następnie sprzedać np. mieszkanie.
Podatek od spadku po rodzicach: kiedy obowiązuje zwolnienie?
Warto wiedzieć, że kwota wolna to nie jedyne rozwiązanie, które pomaga spadkobiercom. Bardzo istotne jest też tzw. nielimitowane zwolnienie z podatku od spadków i darowizn. Polega ono na tym, że nabycie w drodze spadku własności rzeczy lub praw majątkowych przez członków najbliższej rodziny (tj. małżonka, zstępnych, wstępnych, pasierba, pasierbicę, rodzeństwo, ojczyma i macochę) jest zupełnie zwolnione z podatku jeśli te osoby dokonają odpowiedniego zgłoszenia do urzędu skarbowego w terminie sześciomiesięcznym.
Wspomniany termin powinien być naliczany od daty uprawomocnienia się orzeczenia sądu stwierdzającego nabycie spadku, dnia zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia lub daty wydania europejskiego poświadczenia spadkowego. Podatek od spadku mieszkania nie będzie należny jeśli członek bliskiej rodziny terminowo zgłosi otrzymanie majątku na formularzu podatkowym SD-Z2.
Chcesz sprzedać nieruchomość otrzymaną po rodzicach albo innej bliskiej osobie? Jesteś jedynym jej właścicielem? A może mieszkanie otrzymane w spadku ma kilku współwłaścicieli? W każdej z tych sytuacji możesz wypełnić stosowny formularz kontaktowy i nawiązać współpracę z naszym skupem nieruchomości. Gwarantujemy, że z nami pozbędziesz się niechcianej nieruchomości w krótkim czasie z opcją otrzymania gotówki do ręki.
Sekcja FAQ Masz pytania, może tu znajdziesz odpowiedź?
1. Czy podatek od mieszkania w spadku zawsze jest obowiązkowy?
Według aktualnie obowiązującego prawa podatek od otrzymanych dóbr oraz nieruchomości ciąży właśnie na nabywcy. Oczywiście takowy obowiązek powstaje na drodze dziedziczenia wraz z chwilą przyjęcia spadku. Co ciekawe, najbliższa rodzina, czyli rodzeństwo, dzieci, wnuki i rodzice mogą skorzystać z prawa zwolnienia z opodatkowania. Jeśli otrzymasz w spadku nieruchomość znajdującą się w Lublinie, koniecznie skontaktuj się z naszą filią – skup nieruchomości Lublin. W ten sposób szybko pozyskasz dodatkowe środki ze sprzedaży mieszkania.
2. Czy sprzedaż mieszkania otrzymanego w spadku jest możliwa?
Sprzedaż nieruchomości, którą otrzymasz w spadku, jest jak najbardziej możliwa. Wystarczy, że zdobędziesz niezbędną dokumentację poświadczającą, iż spadek został przyjęty oraz nikt nie ma roszczeń w ramach takiego stanu rzeczy. W sytuacji kiedy mieszkanie otrzymane w spadku znajduje się np. w Szczecinie, masz możliwość skontaktowania się z jedną z naszych filii. Skup nieruchomości Szczecin to jednak niejedyny oddział w Polsce, który posiadamy.
3. Ile kosztuje korzystanie z usług skupu nieruchomości?
Korzystanie z usług naszego skupu mieszkań i nie tylko jest całkowicie darmowe. Nie pobieramy żadnych ukrytych opłat za realizowane transakcje, wykonujemy bezpłatne wyceny nieruchomości oraz kontaktujemy się ze sprzedającym telefonicznie lub e-mailowo. Jedyny koszt, z jakim musisz się liczyć to ten potrzebny na dojazd na miejsce spotkania z notariuszem, celem podpisania umowy kupna-sprzedaży. W niektórych sytuacjach będziemy też prosić o udostępnienie lokalu na krótką chwilę celem jego obejrzenia i wyceny.